2010年证券从业资格考试题和答案《发行与承销》全真试题(5)

04-04 17:01:54   浏览次数:305次  栏目：历年真题

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　　 43．【答案】C
　　【解析】主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的5个工作日内通知相关银行，将应付给发行人的资金(如有)支付给发行人。 www.lexue88.com
　　 44．【答案】A
　　【解析】在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的3个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。
　　 45．【答案】C
　　【解析】申购日后的T+4日，发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。
　　 46．【答案】D
　　【解析】股利分配政策方面，发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。
　　 47．【答案】B
　　【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。
　　 48．【答案】C
　　【解析】财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。
　　 49．【答案】A
　　【解析】发行人应披露持有5%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。
　　 50．【答案】A
　　【解析】持续督导的期间自证券上市之日起计算。持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。
　　 51．【答案】B
　　【解析】上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。持续督导的期间自证券上市之日起计算。持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送《保荐总结报告书》。
　　 52．【答案】B
　　【解析】如发生重大事项导致拟发行公司不符合发行上市条件的，中国证监会将依照有关法律、法规执行并依照审核程序决定是否需要重新提交发审会讨论。如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第2日刊登补充公告。
　　 53．【答案】B
　　【解析】发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权，并且在投票时应当在表决票上说明理由。同意票数未达到5票为未通过，同意票数达到5票为通过。
　　 54．【答案】B
　　【解析】公开募集证券说明书自最后签署之日起6个月内有效。
　　 55．【答案】A
　　【解析】所谓的内核是指保荐人(主承销商)的内核小组对拟向证监会报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。
　　 56．【答案】B
　　【解析】可转换债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。可转换债券按面值发行，每张面值为100元，最小交易单位为面值1000元。
　　 57．【答案】D
　　【解析】可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定。
　　 58．【答案】B
　　【解析】公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。
　　 59．【答案】C
　　【解析】在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以面值出售，不存在承销商确定销售价格的问题。在现行多种价格的公开招标方式下，每个承销商的中标价格与财政部按市场情况和投标情况确定的发售价格是有差异的。如果按发售价格向投资者销售国债，承销商就可能发生亏损，因此，财政部允许承销商在发行期内自定销售价格，随行就市发行。
　　 60．【答案】B
　　【解析】承购包销方式是由发行人和承销商签订承购包销合同，合同中的有关条款是通过双方协商确定的。对于事先已确定发行条款的国债，我国仍采取承购包销方式，目前主要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行。

www.lexue88.com 　　二、多项选择题
　　 1．【答案】ABC
　　【解析】股份有限公司的设立可以采取的设立方式包括发起设立和募集设立，后者包括向特定对象募集设立和公开募集设立。
　　 2．【答案】BC
　　【解析】股份设质应当订立书面合同；公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。
　　 3．【答案】ABC
　　【解析】非法收入既不得归为己有，也不得归公司所有。
　　 4．【答案】BCD
　　【解析】股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得价款、国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列入公司的资本公积金。
　　 5．【答案】ABCD
　　【解析】公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件：募集说明书单行本；承销协议及承销团协议；律师鉴证意见(限于首次公开发行)；会计师事务所验资报告；中国证监会要求的其他文件。
　　 6．【答案】BCD
　　【解析】选项A不正确，上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会而不是股东大会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。
　　 7．【答案】CD
　　【解析】选项A和B正确。盈利预测表的格式应与利润表一致，其中预测数应分栏列示已审实现数、未审实现数、预测数和合计数；需要编制合并财务报表的发行人，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表。
　　 8．【答案】ABC
　　【解析】上市公告书应当加盖发行人公章。
　　 9．【答案】ABD
　　【解析】发行申请文件的纸张应采用幅面为209毫米×295毫米规格的纸张(相当于标准A4纸张规格)，双面印刷(须提供原件的历史文件除外)。
　　 10．【答案】ABCD
　　【解析】除了以上选择外，T+2日，主承销商组织网上申购资金验资，同时根据网上网下申购情况，确定本次网上网下发行数量，计算网下配售比例。
　　 11．【答案】BCD
　　【解析】选项A所述是当增发采取在询价区间内网上申购与网下申购相结合的累计投标询价、且原社会公众股股东具有优先认购权的方式时公告刊登的时间。
　　 12．【答案】ABCD
　　【解析】综合上述选项可知，可转换公司债券相当于这样一种投资组合：投资者持有1张与可转债相同利率的普通债券，1张数量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式买权，1张美式卖权，同时向发行人无条件出售了1张美式买权。
　　 13．【答案】ABCD
　　【解析】为规范银行间债券市场发行国债的分销工作，中央国债登记结算有限责任公司于2002年5月发布了《关于银行间债券市场市场化发行债券分销过户有关事宜的通知》，选项所述都是其中的具体规定。
　　 14．【答案】ABCD
　　【解析】选项所述均为召开债券持有人会议的条件。
　　 15．【答案】ABC
　　【解析】发起机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构：资产支持证券不代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权仅限于信托财产。发起机构除了承担在信托合同和可能在贷款服务合同等信贷资产证券化相关法律文件中所承诺的义务和责任外，不对信贷资产证券化业务活动中可能产生的其他损失承担义务和责任。
　　 16．【答案】AB
　　【解析】选项A和B说法不正确，人民币债券信用级别应为AA级以上，而所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金。
　　 17．【答案】ABCD
　　【解析】1999年7月14日，中国证监会发布《关于企业申请境外上市有关问题的通知》，明确提出国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，凡符合境外上市条件的，均可向中国证监会提出境外上市申请。以上选项所述均为具体申请条件。
　　 18．【答案】ABD
　　【解析】国际推介的对象主要是机构投资者。
　　 19．【答案】ABCD
　　【解析】《公司法》第七十七条规定，设立股份有限公司，应当具备下列条件：①发起人符合法定人数；②发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额；③股份发行、筹办事项符合法律规定；④发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；⑤有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；⑥有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。
　　 20．【答案】AC
　　【解析】 自然人、法人均可以作为发起人。自然人作为发起人应有完全民事行为能力，必须可以独立承担民事责任。法人作为发起人时，它应与营利性质相适应，如工会、国家拨款的大学不宜作为股份有限公司的发起人。

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