31．证券发行上市后，保荐机构持续督导的内容有（ ）。
A．督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度
B．督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见
C．督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件
D．持续关注发行人募集资金的使用、投资项目的实施、为他人提供担保等承诺事项
32．股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件包括（ ）。
A．股票经中国证监会批准已向社会公开发行
B．公司股本总额不少于人民币8 000万元
C．开业时间在3年以上，最近3年连续盈利
D．公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记录
33．发行人在持续督导期间出现有关（ ）情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐；1个自然年度内发生下述事项两次以上前款情形且排名前10位的，中国证监会自确认之13起12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人。
A．证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符
B．证券上市当年主营业务利润比上年下滑50%以上
C．证券上市之日起12个月内大股东或者实际控制人发生变更
D．首次公开发行股票之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组
34．发行人在持续督导期间出现有关（ ）情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐，1个自然年度内发生下述事项两次以上且排名前10位，中国证监会自确认之日起6个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人。
A．实际盈利低于盈利预测达20%以上
B．关联交易显失公允或程序违规，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5 V00，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%
C．大股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5‰，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%
D．违规为他人提供担保涉及金额超过前一年年末经审计净资产10%，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%
35．主承销商于T+2 日7：00前将确定的配售结果数据通过PROP发送至登记结算平台，下列属于配售结果数据内容的是（ ）。
A．发行价格
B．获配股数
C．配售额
D．证券账户
36．下列各项中，属于向参与网下配售股票的配售对象是（ ）。
A．经批准募集的证券投资基金
B．全国社会保障基金；证券公司证券自营账户
C．经批准设立的证券公司集合资产管理计划；信托投资公司证券自营账户
D．信托投资公司设立并已向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划；财务公司证券自营账户
37．下列各项中，属于首次公开发行股票的信息披露文件主要包括的内容有（ ）。
A．招股说明书及其附录和备查文件
B．招股说明书摘要
C．发行公告
D．上市公告书
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38.下列关于招股说明书中应披露的董事、监事、高级管理人员与核心技术人员情况的说法中，正确的是（ ）。
A．发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况
B．发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等
C．发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明
D．发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出持有人姓名，近3年所持股份的增减变动以及所持股份的质押或冻结情况
39．下列各项中，属于财务会计信息中需要披露的内容有（ ）。
A．报表披露
B．审计意见披露
C．会计政策和会计估计披露13．收购兼并信息披露
40．在《上市公告书》中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（ ）。
A．主要投入、产出物供求及价格的重大变化
B．发行人住所的变更
C．律师事务所的变动
D．发生新的重大负债或重大债项发生变化
三、判断题(正确选“A”，错误选“B”。)
1．上市推荐人须在最近一年内无重大违法、违规行为。（ ）
2．外商投资企业作为发起人，其原审批项目必须已完成90%以上。（ ）
3．公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。（ ）
4．企业应将整体业务的一部分组建为拟发行上市公司。（ ）
5．对于外购的无形资产，在评定其重估价值时，应根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力。（ ）
6．资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估及整体资产评估。（ ）
7．首次公开发行股票并上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个会计年度。 （ ）
8．首次公开发行股票的募集资金运用方面，募集资金可以直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。（ ）
9．公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现。（ ）
10．中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。（ ）
11．发行涉及国有股份的，应在国家股股东之后标注“S1S”，在国有法人股股东之后标注“Ss”，并披露前述标识的依据及标识的含义。（ ）
12．提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新殷发行申请进入核准阶段，则此时保荐人(主承销商)的尽职调查责任终止。（ ）
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13．保荐人应当自持续督导工作结束后15个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。持续督导的具体要求与首发相同。（ ）
14．根据增发及上市业务操作流程，T日增发新股可流通部分上市交易，当日股票应设置涨跌幅限制。（ ）
15．向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东必须在场。（ ）
16．凭证式国债是一种可以上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。（ ）
17．从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限改为2个月，发行款的上划采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拨付。（ ）
18．为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报财政部及中国人民银行。（ ）
19．金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。（ ）
20．向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。在资产评估、财务审计、重组方案等工作完成的基础上，地方企业通过省、市、自治区政府，中央企业通过行业主管部门申请发起设立股份有限公司。（ ）
21．外资股发行的招股说明书必须采取严格的招股章程形式。（ ）
22．1993年12月通过的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。（ ）
23．中国证监会和证券交易所负责对股票承销业务的监管。（ ）
24．发行的股份募足后，股份有限公司发起人应当在15 日内主持召开创立大会，创立大会由认股人组成。创立大会应有代表股份总数1/2以上的认股人出席，方可举行。（ ）
25．我国现阶段，股份有限公司的发起人只能为法人。（ ）
26．股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。如果是因亏损而减资，通常由公司按比例注销股份。（ ）
27．董事长由董事会1/3以上的董事选举产生和罢免，副董事长由董事长任命和罢免。（ ）
28．公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立新公司的，应当依法办理公司设立登记。（ ）
29．发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不得有同业竞争或关联交易。（ ）
30．注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。（ ）
31．收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。（ ）
32．改组为境外募股公司时，如果有境外的会计师查验账目，结果与国有资产管理部门确认的资产评估结果不一致，需要调整时，也要由确认原资产评估结果的国有资产管理部门审核同意。（ ）
33．法律意见书是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。（ ）
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